パートやアルバイトで働く人の間で、よく耳にするのが「年収の壁」という言葉。
「103万円を超えないように働こう」
そんな言葉を聞いたことがある方も多いのではないでしょうか。
でも実は、この「103万円の壁」。
数年前から制度の見直しが進んでいることをご存じでしょうか。
2025年には160万円へ引き上げられ、さらに2026年にもう一段階上がる予定です。
いま「年収の壁」は、大きく変わろうとしています。
この記事では、2026年最新の「年収の壁」の仕組みや背景を整理しながら、
年収の壁が上がることで働き方にどんなメリットやデメリットがあるのかを、
FPの視点からわかりやすく解説します。
結論：年収の壁は「103万円」から「178万円」へ（2026年予定）
これまで「年収の壁」として広く知られていたのが、いわゆる103万円の壁です。
しかし制度の見直しが進み、年収の壁は大きく変わろうとしています。
103万円の壁は、2025年には160万円へ引き上げられ、さらに2026年には178万円まで引き上げられる予定です。
つまり、これまでのように年収の壁を意識して働き控えをする必要は、ある程度少なくなっていく可能性があります。
ただし、忘れてはならないのが「社会保険の壁」という別の壁の存在です。
年収の壁には税金だけでなく社会保険の制度も関係しているため、働き方によっては手取りに影響が
出るケースもあります。
次の章では、まずなぜ年収の壁が見直されているのか、その背景から見ていきましょう。
なぜ年収の壁は引き上げられるの？制度見直しの背景
年収の壁が見直されている背景には、いわゆる「働き控え問題」があります。
これまで「103万円の壁」を意識して、年収が超えないように
働く時間を調整するケースが多く見られました。
しかし、こうした働き控えは企業の人手不足にもつながるため、制度の見直しが進められています。
また近年は最低賃金の引き上げも続いており、同じ時間働いても年収が103万円を超えやすくなりました。
こうした背景から政府は、働き控えを減らし、働ける人がより多く働ける環境を整えるため年収の壁の引き上げを進めています。
そもそも「年収の壁」とは？仕組みを簡単に解説
「年収の壁」とは、年収が一定額を超えることで、税金や社会保険の負担が発生するラインのことを指します。パートやアルバイトなどで働く場合、このラインを超えないように働く時間を調整する人が少なくありません。
代表的なものとして、103万円の壁（所得税※）や106万円・130万円の壁（社会保険）などがあります。
※所得税の非課税ラインは、2025年から160万円へ引き上げられています。
年収の壁は1つじゃない？社会保険の壁にも注意
「年収の壁」というと、税金の壁のことを思い浮かべる方が多いかもしれません。
（昔で言う103万円の壁）
しかし実は、年収の壁はそれだけではありません。
もう一つ大きなポイントになるのが、社会保険の壁です。
年収が一定額を超えると、健康保険や厚生年金に加入する必要があり、社会保険料の負担が発生します。
そのため、税金の壁だけでなく、社会保険の壁も含めて働き方を考えることが大切です。
次の章では、現在の「年収の壁」がどのようになっているのか、表を使ってわかりやすく整理していきます。
2026年の最新「年収の壁」一覧
現在の主な「年収の壁」をまとめると、次のようになります。
| 年収の目安 | 壁の種類 | 何が起こる？ | ポイント |
| 約１００万円 | 住民税 | 住民税がかかり始める | 自治体により多少異なる |
| １０６万円 | 社会保険 | 条件を満たせば社会保険加入 | 勤務先の条件あり |
| １３０万円 | 社会保険 | 配偶者の扶養から外れる | 自分で社会保険に加入 |
| １６０万円 | 所得税 | 非課税ライン103万円から 引き上げ | ２０２５年〜 |
| １７８万円 | 所得税（予定） | 非課税ライン160万円から 引き上げ | ２０２６年予定 |
年収の壁が上がるメリット
年収の壁が引き上げられることで、パートやアルバイトで働く人にとっていくつかのメリットがあります。
まず大きいのは、これまでより働きやすくなる可能性があることです。
これまでは年収の壁を意識して、「超えないように働こう」と働き方を調整する人も少なくありませんでした。
しかし、年収の上限が引き上げられることで、ある程度働き控えをせずに働ける可能性が出てきます。
また、働く時間を少し増やすことで、収入を伸ばしやすくなるのもメリットです。
ただし、働き方によっては社会保険の加入などが関係してくる場合もあります。
年収の壁のデメリットや注意点も見ていきましょう。
年収の壁が上がるデメリット
年収の壁が引き上げられることで働きやすくなる一方で、注意しておきたいポイントもあります。
特に気をつけたいのが、社会保険の壁との関係です。
年収が一定額を超えると、健康保険や厚生年金に加入する必要があり、社会保険料を支払うことになります。
そのため、働く時間を増やしても、手取りが思ったほど増えないケースもあります。
いわゆる「働き損」といわれる状態です。
また、扶養の範囲で働いている場合は、配偶者の扶養から外れる可能性にも注意が必要です。
年収の壁が引き上げられたとはいえ、働き方によっては手取りに影響することもあります。
手取りや働き方のバランスを見ながら、自分に合った働き方を考えることをおすすめします。
まとめ：年収の壁は越えるべき？FPの視点で考える働き方
今回は「年収の壁」について、制度見直しの背景や、現在の年収の壁の一覧を表形式で整理しながら解説してきました。
これまで広く知られていた「103万円の壁」は見直しが進み、所得税の非課税ラインは2025年に160万円、2026年には178万円まで引き上げられる予定です。
そのため、これまでのように「壁を超えないように働こう」と強く意識する必要は、少しずつ減っていくかもしれません。
ただし、働き方によっては社会保険の加入などが関係し、手取りが大きく変わるケースもあります。
そのため、「壁は必ず越えた方がよい」「越えない方がよい」と一概に言えるものではありません。大切なのは、自分の生活スタイルや収入とのバランスを見ながら、無理のない働き方を考えることです。
年収の壁が大きく変わろうとするいま、
「どこまで働くのが自分にとってちょうどよいのか」
世論やSNSの意見に振り回されず、じっくり考えてみるよい機会かもしれません。
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